운전 자본 계산 방법 : 6 단계 (사진 포함) - 팁

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단계
조언

운전 자본은 사용 가능한 현금 및 운전 자산의 척도이며 회사의 일일 운영 요구 사항을 충족합니다. 이 정보를 숙지하면 비즈니스 관리를 지원하고 올바른 투자 결정을 내리는 데 도움이됩니다. 운전 자본을 계산하여 기업이 단기 의무를 이행 할 수 있는지 여부와 동시에 그렇게하는 데 걸리는 시간을 결정할 수 있습니다. 운전 자본이 거의 없거나 전혀 없다면 비즈니스의 미래는 그리 좋지 않을 수 있습니다.운전 자본은 또한 기업의 자원 사용 효율성을 평가하는 데 유용합니다. 운전 자본의 공식은 다음과 같습니다.

운전 자본 = 유동 자산-단기 부채

단계

2 단계 중 1 : 간단한 계산 수행

단기 자산. 단기 자산은 기업이 1 년 동안 현금으로 전환 할 수있는 자산입니다. 여기에는 현금 및 기타 단기 계좌가 포함됩니다. 예 : 미수금, 선불 비용 및 재고.
- 일반적으로 회사의 대차 대조표에서 위의 정보를 찾을 수 있습니다.이 문서에는 단기 자산에 대한 섹션이 포함되어야합니다.
- 대차 대조표에 총 단기 자산이 포함되지 않은 경우 대차 대조표의 각 행을 확인하십시오. 총계를 얻으려면 단기 자산 정의를 충족하는 모든 계정을 더하십시오. 예를 들어, "미수금", "재고", "현금 및 등가물"매개 변수를 추가합니다.
단기 부채 계산. 단기 부채는 1 년 내에 상환해야하는 부채입니다. 여기에는 미지급금, 미지급금 및 지급 할 단기 대출이 포함됩니다.
- 대차 대조표에는 총 단기 부채가 표시되어야합니다. 그렇지 않은 경우 대차 대조표 정보를 사용하여 나열된 단기 부채 계정을 발생시켜이 합계를 찾으십시오. 예를 들어, "미지급금 및 충당금", "미지급 세"및 "단기 부채"가 포함될 수 있습니다.
운전 자본 계산. 이것은 단지 기본적인 뺄셈입니다. 총 단기 부채에서 총 유동 자산을 뺍니다.
- 예를 들어, 회사의 단기 자산이 10 억 VND이고 단기 부채가 VND 480 백만이라고 가정합니다. 회사의 운전 자본은 6 억 2 천만 동입니다. 기존 단기 자산을 통해 회사는 모든 단기 부채를 갚는 동시에 다른 목표를 달성하기 위해 현금을 투입 할 수 있습니다. 회사는 사업 운영에 현금을 사용하거나 장기 부채를 갚을 수 있습니다. 또한 주주에게 배당금을 지급하는 데 사용할 수도 있습니다.
- 단기 부채가 단기 자산보다 많으면 운전 자본이 부족한 것으로 나타납니다. 운전 자본 부족은 회사가 채무 불이행 위험에 처해 있다는 경고 신호입니다. 이 상황에서 회사는 다른 장기 자금원이 필요할 수 있습니다. 이는 회사가 문제에 처해 있고 좋은 투자 옵션이 아니라는 신호일 수 있습니다.
- 예를 들어, 회사가 20 억 동의 단기 자산과 24 억 동의 단기 부채를 가지고 있다고 가정 해 보겠습니다. 장비 회사의 운전 자본은 4 억 (또는 -4 억) 동에 미치지 못합니다. 즉, 회사는 단기적 의무를 이행 할 수 없으며 VND4 억에 상당하는 장기 자산을 매각하거나 다른 재원을 찾아야합니다.
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2/2 부 : 운전 자본 이해 및 관리

단기 비율을 계산하십시오. 보다 심층적 인 분석을 위해 많은 분석가들이 회사의 재무 건전성을 나타내는 "단기 비율"을 사용합니다. 또한 금전적 가치 대신 Part 1의 처음 두 단계에서 사용 된 수치를 사용하여 단기 비율 공식은 비교 비율을 제공합니다.
- 비율은 두 값과 그 상관 관계를 비교하는 방법입니다. 비율 계산은 종종 단순한 나눗셈 문제입니다.
- 단기 비율을 계산하려면 단기 자산을 단기 부채로 나눕니다. 유동 비율 = 단기 자산 ÷ 단기 부채.
- 1 부의 예를 계속 살펴보면 회사의 단기 비율은 1,000,000,000 ÷ 480,000,000 = 2.08입니다. 이는 회사가 유동 부채보다 2.08 배 더 많은 유동 자산을 가지고 있음을 의미합니다.
계수의 의미를 이해하십시오. 단기 비율은 회사의 단기 의무 이행 능력을 평가하는 방법입니다. 간단히 말해 회사가 청구서를 지불 할 수있는 능력을 나타냅니다. 두 개의 다른 회사 또는 산업을 비교할 때는 단기 비율을 사용해야합니다.
- 이상적인 단기 비율은 약 2.0입니다. 2.0 이하의 비율은 채무 불이행 위험이 더 크다는 의미 일 수 있습니다. 반면 2.0을 초과하는 요인은 경영진이 너무 안전하고 기존 기회를 활용할 준비가되지 않았다는 신호일 수 있습니다.
- 위의 예에서 단기 비율 2.08은 아마도 건전한 지표 일 것입니다. 이 지수가 단기 자산이 2 년 이상의 단기 부채를 조달 할 수 있음을 어떻게 보여 주는지 이해할 수 있습니다. 물론 우리는 여기서 단기 부채가 현재 수준으로 유지되고 있다고 암묵적으로 가정하고 있습니다.
- 산업마다 허용되는 단기 비율이 다릅니다. 일부 산업은 자본을 차지하고 운영 요구를 충족하기 위해 부채가 필요할 수 있습니다. 예를 들어, 제조 회사는 종종 단기 비율이 높습니다.
운전 자본을 관리하십시오. 비즈니스 관리자는 운전 자본을 적절한 수준으로 유지하기 위해 모든 부문을 추적해야합니다. 여기에는 재고, 미수금 및 미지급금이 포함됩니다. 경영진은 운전 자본이 너무 적거나 너무 많으면 발생할 수있는 수익성과 위험을 평가해야합니다.
- 예를 들어, 운전 자본이 너무 적은 회사는 단기 부채를 갚지 못할 위험이 있습니다. 그럼에도 불구하고 너무 많은 운전 자본을 유지하는 것도 나쁠 수 있습니다. 운전 자본이 많은 회사는 장기적인 생산성 향상에 투자 할 수 있습니다. 예를 들어, 운전 자본 잉여금은 제조 시설이나 소매점에 투자 할 수 있습니다. 이러한 유형의 투자는 미래 수익을 증가시킬 수 있습니다.
- 운전 자본이 너무 높거나 낮을 때 단기 비율 개선을위한 몇 가지 아이디어를 위해 아래 팁을 상기하십시오.
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조언

고객의 연체를 방지하기 위해 신용 수신자를 관리합니다. 긴급 수거의 경우 조기 결제시 할인 정책을 고려하십시오.
만기시 단기 부채 상환.
단기 부채로 고정 자산 (새 공장이나 건물 등)을 사지 마십시오. 부채를 갚을만큼 빠르게 고정 자산을 현금으로 전환하는 것은 어렵습니다. 그것은 당신의 운전 자본에 영향을 미칠 것입니다.
재고 수준을 관리합니다. 부족이나 중복을 피하십시오. 많은 제조업체는 비용 효율적이기 때문에 재고 관리에 즉시 생산 시스템 (J.I.T)을 사용합니다. 또한 공간을 적게 사용하고 재고의 손상이나 손상을 줄입니다.