배당금 형태로 지급되는 소득의 몫을 계산하는 방법

동영상: [모래세무19화] 사장님의 세금을 확 줄여주는 급여 & 배당 활용법 - 기본으로 돌아가자 1탄

콘텐츠

단계
방법 1/3: 순이익 및 배당금 사용
방법 2/3: 연간 배당금 및 주당 순이익 사용
방법 3/3: 배당금 지급 비율 사용
팁
경고

배당금으로 지급되는 소득의 몫은 회사의 발전을 향하지 않고 일정 기간(보통 1년) 동안 배당금 형태로 투자자에게 지급되는 회사 이익의 몫을 측정하는 방식이다. 일반적으로 오래된 회사와 기존 회사는 배당금 비율이 높습니다. 소득 수준은 이미 크게 증가한 반면 배당금 비율이 낮은 회사는 빠르게 성장하는 잠재력을 가진 젊은 회사입니다. 주어진 기간 동안 배당금으로 지급된 회사 소득의 비율을 계산하려면 계산 알고리즘을 사용하십시오. 배당금/순이익 또는 주당 연간 배당금 / 주당 순이익 - 그들은 동등합니다.

단계

방법 1/3: 순이익 및 배당금 사용

1 회사의 순이익이 얼마인지 알아보십시오. 배당금으로 지급되는 회사 소득의 몫을 찾으려면 먼저 고려 중인 기간 동안의 순이익을 계산합니다(1년이 배당금으로 지급된 소득 몫을 계산하는 기준 기간입니다). 이 정보는 회사의 손익 계산서에 나와 있습니다. 명확하게 하려면 세금, 사업 비용, 부패에 대한 할인, 감가상각 및 이자 등 모든 비용을 고려하여 회사의 이익을 계산해야 합니다.
- 예를 들어, Jim's Light Bulbs라는 새로운 회사가 시장에 출시된 첫 해에 $200,000를 벌었지만 위에 나열된 비용으로 $50,000를 지출해야 한다고 가정합니다. 이 경우 Jim의 전구 순이익은 200,000 - 50,000 = 150000 불화.
2 지급할 배당금 금액을 결정합니다. 그런 다음 고려 중인 기간 동안 회사에서 배당금 형태로 지불한 금액을 계산합니다. 배당금은 투자자에게 지급되는 자금으로 회사의 발전에 사용되지 않습니다.배당금은 일반적으로 손익 계산서에보고되지 않지만 대차 대조표와 현금 흐름표에 포함됩니다.
- 비교적 젊은 회사인 Jim's Light Bulbs가 순이익의 대부분을 제조 능력 확장에 투자하기로 결정하고 분기 배당금으로 3,750달러만 지불했다고 상상해 보십시오. 이 경우 3750에 4를 곱합니다. 15000 불화. 회사가 설립된 첫 해에 지급한 배당금입니다.
3 배당금을 순이익으로 나눕니다. 회사가 일정 기간 동안 얼마나 많은 순이익을 냈고 배당금으로 얼마를 지불했는지 알면 배당금으로 지급되는 소득의 비율을 비교적 쉽게 찾을 수 있습니다. 당신이 해야 할 일은 회사의 배당금을 순이익으로 나누는 것입니다. 받는 금액은 배당금 형태로 지급된 소득의 몫이 됩니다.
- 짐의 전구의 경우 15,000 / 150,000 = 0.10(또는 10%). 이는 Jim's Light Bulbs가 수익의 10%를 투자자에게 지불하고 나머지(90%)를 회사 발전에 투자했음을 의미합니다.

방법 2/3: 연간 배당금 및 주당 순이익 사용

1 각 주당 배당금이 얼마인지 알아보십시오. 위의 방법은 회사가 배당금으로 지불하는 소득 지분을 계산하는 유일한 방법은 아닙니다. 두 가지 재무 데이터로 계산할 수도 있습니다. 이 대체 방법에 관심이 있다면 먼저 회사의 주당 배당금(또는 DPS)을 계산하십시오. 이것은 각 투자자가 받는 자금의 액수입니다. 모든 자본금을 공유합니다. 이 정보는 일반적으로 분기별 지수 페이지에 나열되므로 전체 연도에 대한 분석을 수행하려는 경우 여러 숫자의 합계를 찾아야 할 수도 있습니다.
- 다른 예를 들어보겠습니다. Rita's Rugs는 오늘날 시장에서 성장할 공간이 부족하고 생산을 확장하는 데 이익을 사용하는 대신 투자자에게 제공하는 오래된 설립 회사입니다. Rita's Rugs가 1분기에 주당 1달러, 2분기에 0.75달러, 3분기에 1.50달러, 4분기에 1.75달러를 배당금으로 지급했다고 상상해 보십시오. 전체 연도에 대해 배당금 형태로 지급되는 소득 몫을 계산하려면 다음을 고려합니다. 1 + 0.75 + 1.50 + 1.75 = 주당 $ 4.00, 즉 회사의 주당 배당금(DPS)입니다.
2 주당 순이익을 결정합니다. 그런 다음 고려 중인 기간 동안 회사의 주당 EPS를 계산합니다. EPS는 순이익을 투자자가 보유한 주식수로 나눈 값, 즉 회사가 수익의 100%를 다음과 같은 형태로 지급할 경우 투자자가 받을 것으로 예상되는 금액입니다. 배당금. 일반적으로 이 정보는 회사의 소득세 신고서에 표시됩니다.
- Rita's Rugs의 100,000주가 투자자의 손에 있고 회사 운영의 마지막 해에 800,000달러라고 상상해 보십시오. 이 경우 EPS는 800000/100000 = 주당 8달러.
3 주당 연간 배당금을 주당 순이익으로 나눕니다. 위에서 언급했듯이 두 금액을 나누기만 하면 됩니다. 주당 배당금을 각 주에서 얻은 이익으로 나누어 회사가 배당금으로 지급하는 소득의 몫을 계산하십시오.
- Rita's Rugs의 경우 회사의 배당금 수익 지분은 4를 8로 나누어 계산할 수 있습니다. = 0.50(또는 50%)... 즉, 회사는 지난 1년 동안 반 배당금의 형태로 투자자에게 이익을 제공합니다.

방법 3/3: 배당금 지급 비율 사용

1 일회성 배당금은 특별한 조건으로 계산할 수 있습니다. 엄밀히 말하면 배당성향은 투자자에게 정기적인 배당금을 지급하는 경우에만 산정됩니다. 그러나 때때로 회사는 모든 사람에게 일회성 배당금을 지급할 것을 제안합니다. 일부) 투자자에게.가장 정확한 지급액을 얻으려면 배당금으로 지급되는 소득 비율을 계산할 때 이러한 "특별" 배당금을 고려하지 않아야 합니다. 따라서 특별 배당금을 포함하는 기간에 대한 배당금 지급 비율을 계산하기 위한 수정된 공식은 다음과 같습니다. (총 배당금 - 특별 배당금) / 당기순이익.
- 예를 들어, 회사가 연도에 최대 $ 1,000,000의 분기 배당금을 지급하지만 횡재 이익으로 인해 투자자에게 $ 400,000의 특별 배당금을 지급하는 경우 배당금으로 지급되는 소득 비율을 계산할 때 해당 특별 배당금을 계산하지 않습니다. . 순이익이 $3,000,000라고 가정하면 배당금으로 지급되는 소득의 비율은 (1,400,000 - 400,000) / 3,000,000 = 0.334(또는 33.4%).
2 배당 소득의 주식을 사용하여 투자를 비교하십시오. 부자들은 투자 기회가 있는 곳에 돈을 투자하고 싶어 하는 것으로 알려져 있으며, 이를 위해 배당금 지급 비율이 표시된 회사의 역사를 숙지하고 싶어할 것입니다. 일반적으로 투자자는 비율의 가치(즉, 회사가 투자자에게 얼마나 많은 이익을 반환하는지)와 안정성(즉, 비율이 해마다 얼마나 증가하는지)에 주의를 기울입니다. 투자자에게 적합한 지불금 비율은 목표에 따라 다르지만 일반적으로 너무 낮거나 너무 높은 지불금 비율(및 시간이 지남에 따라 급격히 오르거나 떨어지는 지불금 비율)은 투자하기에 위험한 것으로 간주됩니다.
3 지속적인 수입을 위해서는 높은 비율을 선택하고 성장 잠재력을 위해서는 낮은 비율을 선택하십시오. 위에서 언급했듯이 높은 비율과 낮은 비율이 모두 투자자에게 매력적일 수 있는 이유가 있습니다. 안정적인 수익을 창출할 수 있는 안정적인 사업에 투자하고 싶은 이들에게 높은 배당성향은 이미 생산 개발에 투자할 필요가 거의 없는 수준에 도달했다는 신호로 작용하며, 이는 안정적인 자본 투자. 반면에 미래의 이익을 위해 일할 준비가 되어 있고 궁극적으로 큰 수익을 기대하는 사람들에게 낮은 배당률은 미래에 회사를 발전시키기 위해 많은 투자가 필요하다는 신호로 작용할 것입니다. 결과적으로 회사가 번창하면 투자 수익의 증거가 되지만 회사의 장기적인 잠재력이 아직 알려지지 않았기 때문에 위험할 수도 있습니다.
4 너무 높은 배당성향에 주의하십시오. 수익의 100% 이상을 기부하는 회사는 표시하는 좋은 투자 옵션이지만 실제로 이는 회사의 불안정한 재무 상태를 나타내는 신호인 경우가 많습니다. 배당성향이 수익의 100% 이상이라는 것은 회사가 자체적으로 버는 것보다 투자자에게 더 많은 돈을 지불하고 있다는 것을 의미합니다. 이러한 지불은 종종 압도적이기 때문에 이는 미래에 배당금 지급 비율이 크게 감소할 수 있음을 나타냅니다.
- 그러나 이러한 추세에도 불구하고 예외가 있습니다. 미래의 성장 가능성이 높은 기존 기업의 경우 배당성향이 100%가 넘는 경우도 있습니다. 예를 들어, 2011년 AT&T는 주당 약 $1.75의 배당금을 지급했으며 주당 수익은 $0.77에 불과했습니다. 이는 배당금 지급 비율이 200%를 초과하는 것입니다. 그러나 2012-2013년에 회사의 주당 순이익이 발생했기 때문입니다. 2달러 이상이면 배당금 지급의 단기 변동성은 회사의 장기 재무 전망을 저해할 수 없습니다.